아파트 취득세 계산하는 법 정리, 1주택 1~3%·생애최초 200만원
아파트를 살 때 가장 먼저 손에 쥐어지는 세금이 취득세입니다. 2026년 기준 1주택 유상취득은 6억 이하 1%, 6억 초과~9억 이하 1~3% 누진, 9억 초과 3%입니다.
여기에 지방교육세(취득세의 10%)가 붙고, 전용 85㎡ 초과면 농어촌특별세 0.2%가 더해집니다. 생애최초라면 산출세액 200만원까지 감면 한도를 따로 계산해야 합니다.
이 글은 세무사 대리가 아닙니다. 세율표·감면 조건·계산 순서를 표로 묶고, 계약 전에 스스로 확인할 체크리스트를 정리했습니다.
목차
- 1주택 취득세 세율표
- 5억·7억·10억 예시 계산
- 생애최초 감면 200만원
- 계약 전 확인 순서
- 흔한 실수·FAQ·오늘 할 일
세율부터 표를 고정하기
1주택 유상취득 본세
| 취득가액 | 본세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 6억원 이하 | 1% | 가장 단순한 구간 |
| 6억 초과~9억 이하 | 1~3% 누진 | 중간 구간 공식 적용 |
| 9억원 초과 | 3% | 고가 구간 |
다주택·법인·조정대상지역 중과는 별도 규정입니다. 이 글은 개인이 1주택으로 아파트를 사는 경우만 다룹니다.
같은 주제의 일정·숫자 흐름은 HUG 전세보증 사전한도심사 체크리스트에서 이어서 확인해 두면 헷갈리지 않습니다.
지금 확인할 최신 정보
2026년 10월 기준으로 공개된 기사·공시에서 숫자·일정·변경점만 골랐습니다. 각 항목은 제목만 보지 말고 아래에서 내 계좌·상품 화면과 맞춰 보세요. 앱·공시 화면이 기사와 다르면 화면이 우선입니다.
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부가세 성격의 지방세 두 가지
- 지방교육세: 취득세 본세의 10%
- 농어촌특별세: 전용면적 85㎡ 초과 시 취득가액의 0.2%(감면·중과 여부에 따라 달라질 수 있음)
시·군·구 안내문과 위택스 계산기가 다르면, 납부고지서에 찍힌 화면이 우선입니다.
숫자로 보는 예시
단순 본세만 보면
| 취득가액 | 본세(대략) | 지방교육세(대략) |
|---|---|---|
| 5억원 | 500만원 | 50만원 |
| 7억원 | 약 1286만원대(누진) | 본세의 10% |
| 10억원 | 3000만원 | 300만원 |
7억 구간은 누진 공식이 들어가므로, 위택스·지자체 계산기로 다시 확인하세요. 위 표는 감각을 잡기 위한 근사치입니다.
생애최초 감면 핵심
- 본인·배우자가 주택 소유 이력이 없어야 합니다.
- 12억원 이하 주택을 거주 목적으로 취득하는 경우가 일반적 요건입니다.
- 감면 한도는 산출세액 200만원(이하면 전액, 초과분은 200만원 공제) 구조로 안내되는 경우가 많습니다.
- 취득 후 3년 안에 매각·증여·임대 등으로 요건이 깨지면 추징될 수 있습니다.
감면 신청 서류와 기한은 관할 시·군·구 세무과 안내가 기준입니다.
계약 전 따라하기
- 취득가액을 확정합니다. 매매계약서 금액과 실거래가 신고 금액을 맞춥니다.
- 1주택 여부를 확인합니다. 배우자 명의·분양권·입주권까지 포함되는지 지자체 기준을 봅니다.
- 전용면적 85㎡ 여부를 확인합니다. 농어촌특별세 여부를 가릅니다.
- 생애최초 해당 여부를 점검합니다. 과거 소유 이력과 가격 한도를 봅니다.
- 위택스 또는 구청 계산으로 예상 세액을 적습니다. 잔금일 전에 준비 자금을 맞춥니다.
체크리스트
- 계약서상 취득가액과 신고가액이 같은가
- 배우자 공동명의 시 지분별 계산이 필요한가
- 감면 신청서를 잔금·등기 일정에 맞춰 준비했는가
- 중개수수료와 취득세를 따로 예산에 넣었는가
흔한 실수
- 본세만 보고 총액을 짜는 실수. 지방교육세·농특세를 빠뜨리기 쉽습니다.
- 생애최초를 자동 적용으로 아는 실수. 신청·심사가 필요합니다.
- 3년 요건을 잊고 전세 놓는 실수. 추징 대상이 될 수 있습니다.
- 다주택 중과를 1주택 표로 계산하는 실수. 주택 수 판정이 먼저입니다.
자주 묻는 질문
Q. 6억 이하 1주택이면 취득세가 얼마인가요?
A. 본세는 취득가액의 1%입니다. 여기에 지방교육세 10%가 붙습니다.
Q. 생애최초 감면 한도는?
A. 산출세액 200만원 한도로 안내되는 경우가 많습니다. 관할 구청 확인이 우선입니다.
Q. 85㎡를 넘으면 무엇이 달라지나요?
A. 농어촌특별세 0.2%가 추가될 수 있습니다.
Q. 중개수수료와 같이 내나요?
A. 별개입니다. 중개수수료 상한은 별도 요율표를 봅니다.
마무리: 오늘 할 일
- 관심 매물의 취득가액·전용면적을 적어 세율 구간을 표시합니다.
- 생애최초 해당 여부를 배우자 이력까지 포함해 점검합니다.
- 위택스 예상세액과 잔금일 준비 자금을 맞춰 봅니다.
이 글은 2026-10-14 기준 일반적인 1주택 취득세 구조를 정리했습니다. 최종 세액은 관할 지자체·위택스 화면이 우선입니다.
숫자를 메모할 때는 날짜와 함께 적어 두면, 나중에 앱·공시·안내문이 바뀌었을 때 무엇이 달라졌는지 바로 대조할 수 있습니다. 오늘 확인한 값과 일주일 뒤 화면이 다르면 최신 화면을 우선합니다. 표의 근사치는 이해를 돕기 위한 것이며, 최종 판단은 해당 시점의 공식 안내를 기준으로 하세요.